В этой статье:
Стоимость образовательных услуг стремительно растет. Тем не менее, родители, которые регулярно платят за обучение своих детей, имеют право на ежегодную финансовую компенсацию. Разбираемся, как вернуть деньги за учебу и по каким услугам это можно сделать.
Что за вычет?
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это налог, который взимается с доходов граждан. Для резидентов России он составляет 13%. Это значит, что с вашей зарплаты, дохода от предпринимательской деятельности, сдачи или продажи имущества или выигрыша взимается этот небольшой процент.
Налоговый вычет на обучение — это возможность вернуть часть внесённого подоходного налога. Такая опция предоставляется, если налогоплательщик НДФЛ оплачивал образовательные услуги в тот же период, когда он осуществлял налоговые платежи.
Как оформить?
Получить налоговый вычет возможно, если вы оплачивали своё обучение, обучение детей, братьев и сестёр или супруга (супруги).
Если родитель хочет вернуть деньги за оплаченные образовательные услуги, важно убедиться, что учреждение, в котором обучается ребёнок, имеет документы, подтверждающие право на ведение образовательной деятельности на территории Российской Федерации. Это значит, что если организация имеет действующую лицензию, то можно претендовать на возврат средств по обучению в:
- детском саду или общеобразовательной школе;
- учреждениях дополнительного образования (многопрофильные учебные заведения, автошколы, центры изучения иностранных языков, музыкальные школы, детские школы искусств, спортивные школы).
А за репетиторство его можно получить?
Да. Вы можете претендовать на возврат средств, если ваш ребёнок обучался у индивидуального предпринимателя. Это могут быть образовательные курсы или занятия с репетитором, даже в дистанционном формате.
Здесь важно, чтобы учитель-ИП соответствовал требованиям, потому что, если он оформлен как самозанятый, налоговый вычет получить нельзя. Вы сможете вернуть 13% от уплаченных денег, если будут соблюдены условия:
- специалист не имеет наёмных преподавателей;
- состоит в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
- в его сведениях о видах экономической деятельности есть запись о том, что ИП занимается образовательной деятельностью.
Есть ли исключения?
Вычесть НДФЛ реально, если вашему ребёнку не больше 24 лет, и он обучался очно. Срок давности составляет три года. Возврат налогового вычета за обучение возможен только за тот налоговый период (год), в котором были произведены расходы на образование и уплачены налоги в бюджет.
Важно также помнить, что не все люди имеют право на налоговый вычет. Например, безработные, неработающие студенты и пенсионеры, женщины в декрете, ИП и самозанятые, не платящие НДФЛ, эмигранты-нерезиденты не могут рассчитывать на выплату.
Сколько можно получить?
Согласно закону РФ нет фиксированной суммы для налогового вычета. Обычно цифра — это 13% от всех платежей за годичное образование.
С 2024 года максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 150 000 рублей. Соответственно, вам могут возместить 13% от этой суммы, и это составит 19 500 рублей. Но это совокупная сумма с трат как на образование, так и на лечение или на физкультурно-оздоровительные услуги.
Если говорить исключительно о детях, то максимальная сумма расходов на одного ребёнка составляет 50 000 рублей. С 2024 года эта сумма составляет 110 000 рублей. Таким образом, до нынешнего года родитель мог вернуть себе 6 500 рублей. А с текущего года мама или папа ребенка может рассчитывать на 14 300 рублей.
Обращаться в налоговый орган с целью возмещения НДФЛ разрешено неограниченное количество раз. Если вы ежегодно оплачиваете обучение своего ребёнка, подавайте заявку каждый год. Государство обязано вернуть вам часть подоходного налога.
Какие требуются документы?
Будьте готовы предоставить копии:
- договора с образовательным учреждением, где прописано, что обучение — очное;
- чеков, квитанций или других платёжных документов, доказывающих плату за обучение;
- свидетельства о рождении или паспорта, подтверждающих родство и возраст учащегося;
- лицензии образовательного учреждения, а также иных документов, подтверждающих его статус.
Чтобы достать лицензию, можно очно попросить её непосредственно у организации, найти данные на сайте курсов или зайти на официальный сайт Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки и проверить реестр лицензий. Данные обновляются регулярно.
Обычно этот документ могут получить те, кто:
- создал свою учебную программу или работает по готовой;
- обеспечивает учащихся необходимыми материалами, учебниками, оборудованием, которые требуются для освоения программы;
- преподаёт в арендованном или собственном помещении;
- получил бумагу из санитарно-эпидемиологической станции, которая подтверждает соответствие санитарным нормам;
- взял на работу педагога или нескольких педагогов с опытом в образовательной сфере.
Помимо того, что специалисты с лицензией позволяют учащимся претендовать на возврат части подоходного налога, они также имеют право выдавать документ об образовании.
Хорошей идеей будет заранее изучить договор с учебной организацией. Бывает так, что все необходимые сведения о лицензии уже прописаны в вашем соглашении. В таком случае вам нет надобности просить образовательное учреждение предоставить вам копию лицензии. В заявке на возврат НДФЛ достаточно будет копии договора.
Где подать заявку?
Есть несколько вариантов, как вернуть налог. Можно подать заявку через Госуслуги, сайт Федеральной налоговой службы или записаться на очный приём в МФЦ.
Рассмотрим самый удобный вариант — онлайн через Госуслуги.
- На сайте Федеральной налоговой службы скачайте программу «Декларация». Установите её на компьютер.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за необходимый период и сохраните этот документ.
- Подпишите документы с помощью электронной подписи (её можно получить в приложении «Госключ»).
- Отправьте требуемые документы (декларация и копии документов, подтверждающие право на возврат НДФЛ)
Если вы верно заполните декларацию, то документ будет зарегистрирован в течение одного рабочего дня. А если инспектор заметит ошибки в заполнении, вам придёт уведомление. Рассмотрение заявки занимает до трёх месяцев. Если её одобрят, деньги придут в течение месяца.
Также с 2024 года, чтобы подтвердить право на вычет по обучению, родитель может приложить только справку об оплате образовательных услуг. Эту справку должна выдать организация или индивидуальный предприниматель, занимающийся образовательной деятельностью.
Этот документ содержит данные образовательного учреждения или ИП, данные физического лица, оплатившего образовательные услуги, а также информацию о физическом лице, которому эти услуги предоставлялись.